什麼是養老金和年金?

 退稅年金 https://www.qdap.com.hk/ 是一種基金,可以從中提取款​​項以支持一個人的退休生活。這些款項是定期支付的。該基金可以由雇主或個人自己出資。有幾種類型的養老金。雇主資助和控制基金;遺屬撫卹金;自投資個人養老金;和第三方年金。

雇主資助和控制養老金

養老金是雇主提供的一種退休福利。員工向基金付款,隨著時間的推移,這筆錢會增加,以提供承諾的退休收入。當員工退休時,他或她可能會一次性收到全部款項,或在指定時間段內收到一系列付款。僱員還可以將部分養老金留給在世的配偶或子女。

過去,盈餘推動了不可持續的福利增長。今天,多元化的投資組合被用來防止投資損失,並在資產回報強勁的時期加強養老基金。然而,1990 年代後期的巨額資產收益導致許多退稅年金計劃資金過剩。因此,這些計劃通過增加福利和享受供款假期來應對。集體談判過程和監管政策使這些變化成為可能。然而,隨著資產在接下來的十年中下降,其中許多計劃在財務上不再具有可持續性。

遺屬撫卹金

倖存者撫卹金是一種撫卹金,用於在工人去世後替代其收入。它適用於死者的倖存配偶和孤兒。如果您不確定資格要求和遺屬養老金的金額,請使用遺屬養老金計算器了解您有資格領取多少。

遺屬養卹金資格取決於許多因素。例如,一個人死前的淨資產或收入與申請倖存者養老金無關。同樣,死亡前的醫療費用與遺屬養老金申請無關。此外,不正確的信息將導致拒絕。

自投資個人養老金

自投資個人養老金 (SIPP) 是一種英國個人養老金計劃,允許您做出自己的投資決定。有廣泛的批准投資可供選擇。您決定在每項投資中投資多少。這使您可以自由地根據您的情況做出最佳決定。

SIPP 的好處是多方面的。這些基金比標准養老金更靈活,受到的限制更少。您可以選擇進行哪些投資以及如何提取資金。此外,SIPP 通常提供稅收優惠。投資 SIPP 的典型稅收減免範圍為 20% 至 45%。

第三方年金

年金是產生收入的合同,在幾年內支付一系列款項。它們可以是固定的或可變的,可以單獨購買或通過雇主購買。年金的成本是從開始日期到分配日期在合同中的淨投資。雇主供款應納稅,但包含在年金成本中。為健康福利、殘疾福利和雙重賠償保險支付的保費不包括在年金費用中。

年金可以根據投資業績提供固定或可變的付款。商業可變年金合同可供員工退休計劃或個人投資者購買。它們允許所有者在各種投資組合中分配付款。這些投資的表現決定了合同的價值。部分付款是免稅的,而其餘部分是應稅的。

養老金收入稅

如果您領取養老金,您需要了解與養老金收入相關的稅法。政府有幾種不同的方式來對您的養老金收入徵稅。您可以選擇預扣正確的金額,或通過估計付款來繳納稅款。可能會出現預扣款不足的罰款,但一般來說,如果您支付了足夠的估計付款,您就不會欠他們。

大多數州在養老金收入方面有不同的稅收政策。例如,14 個州不對其徵稅,而 27 個州僅在您賺取超過一定數量的 AGI 時才對其徵稅。一些州,如愛荷華州,允許 55 歲以上的聯合申報人將 12,000 美元的養老金收入從州應稅收入中剔除。從 2023 納稅年度開始,愛荷華州的所有養老金收入都將免稅。

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